Planejamento Patrimonial e Tributário
Seis produtos que respondem, em reais e com prazo, às perguntas que todo detentor de patrimônio e toda empresa se fazem: quanto pago a mais hoje, quanto meus herdeiros pagarão amanhã e o que a reforma tributária muda para mim a partir de 2027.
Duas mudanças com calendário definido tornam 2026 o ano de decidir. Quem estrutura antes trava as regras atuais; quem espera paga a diferença.
Em vigor em 1º de janeiro de 2027, com transição até 2033. A CBS substitui PIS e COFINS já em 2027; o IBS entra em teste no mesmo ano e substitui ICMS e ISS gradualmente. Venda de imóvel passa a exigir nota fiscal, e a alíquota da CBS ainda não foi anunciada.
A Emenda 132/2023 tornou obrigatória a progressividade do imposto sobre heranças e doações. Estados vêm elevando a alíquota máxima em direção a 8%. Doar hoje trava a alíquota de hoje.
A Lei 14.754/2023 mudou a tributação de offshores e o estate tax americano alcança não-residentes com ativos acima de US$ 60 mil. Titularidade e estrutura definem o que a família recebe.
Um diagnóstico de entrada, quatro estruturações patrimoniais e um produto para a empresa operacional. O diagnóstico mostra, em reais, o que faz sentido e o que não faz. O cliente contrata apenas o que os números justificarem.
"Em 10 dias úteis você sabe, em reais, quanto está pagando a mais de imposto hoje e quanto seus herdeiros pagariam amanhã."
Relatório de 8 a 12 páginas com três cenários comparados e uma página-resumo com quatro números: economia anual, economia sucessória, custo de implementação e payback. Reunião de devolutiva de 60 minutos com o Dr. Manoel Garcez.
"A holding certa para o seu patrimônio, com o custo de entrada calculado antes de você assinar qualquer coisa."
Desenho societário antes e depois, memória de cálculo completa, minuta do contrato social, plano de integralização com custo por imóvel e cronograma de registro na Junta, cartório, Receita e prefeitura.
"Seus herdeiros recebem sem inventário, sem conflito e pagando o ITCMD de hoje. Você mantém a renda e o controle enquanto viver."
Plano sucessório escrito, memória de cálculo, minutas dos instrumentos e cronograma de doações fracionadas quando o estado tem faixa de isenção ou alíquota por valor.
"Seus investimentos no exterior na estrutura que mais rende líquido e que seus herdeiros acessam sem probate nem estate tax."
Comparativo com memória de cálculo em 10 e 20 anos para cada estrutura, recomendação escrita e roteiro de migração com custos e prazos. Pode ser contratado de forma autônoma, mesmo com holding já constituída.
"Antes que a reforma tributária chegue ao seu bolso, você sabe exatamente o que muda, quanto custa e o que fazer até quando."
Relatório de impacto por tributo e por classe de ativo, tabela de variação anual e plano de ação com datas-limite para 2026 e para a regulamentação que vier.
"Antes de a reforma chegar à sua operação, você sabe se a sua carga vai subir, cair ou ficar neutra, e o que mudar em compras, preços e RH para que ela seja, no mínimo, neutra."
Relatório de projeção com o cenário da empresa, análise de crédito, decisão sobre o híbrido quando aplicável e plano de implementação com calendário, alinhado em reunião com o contador e o jurídico da empresa. Acompanhamento trimestral durante a transição.
O Raio-X é sempre o primeiro passo para as estruturações patrimoniais. Ele qualifica o caso, produz os números e define qual estruturação vale a pena. O honorário do diagnóstico é abatido integralmente do produto seguinte.
De 30 a 45 minutos com o Dr. Manoel Garcez e o seu assessor. Ele preenche o questionário do simulador com você; nenhum documento é necessário ainda.
Contratado na reunião. Você entrega os documentos do bloco básico e, em 10 dias úteis, recebe o relatório com os três cenários em reais.
Reunião de 60 minutos: seus números, o que faz sentido, o que não faz, e a proposta do produto seguinte.
Arquitetura, Sucessão, Offshore ou Pós-Reforma, com prazo e honorário definidos antes de começar.
| A dúvida | O que o simulador mostra |
|---|---|
| "Vou perder o controle do patrimônio." | Na doação com usufruto, renda e voto ficam com você; só a nua-propriedade passa aos herdeiros. O Simulador Usufruto mostra sua renda ano a ano. |
| "Holding custa caro para manter." | O comparador de aluguel PF × holding apresenta a economia anual já líquida do custo contábil, em reais. |
| "Vou pagar ITBI para colocar os imóveis." | A calculadora de ITBI apresenta o valor por imóvel, com e sem imunidade, antes de qualquer decisão. |
| "Meus filhos se entendem, não preciso disso." | O simulador de economia sucessória mostra custo e prazo do inventário mesmo sem conflito. |
| "Minha conta no exterior já está em nome dos dois." | A conta conjunta resolve o acesso, não o estate tax nem o ITCMD. O comparativo internacional mostra a diferença. |
| "Espero a reforma ser regulamentada." | O backtest e o simulador de ITCMD mostram o custo de esperar frente a travar as regras atuais. |
| "Vou ter que subir meus preços com a reforma." | A projeção sobre os arquivos contábeis mostra o cenário real da empresa. Boa parte terá redução de carga e não sabe; subir preço nesse caso é perder mercado. |
Dois momentos. Na conversa inicial, apenas informações declaradas. Para o Raio-X e as estruturações, os documentos organizados por bloco, e você entrega somente os blocos que se aplicam ao seu caso.